Нажимая на кнопку «Задать вопрос»,
вы даёте согласие на обработку своих персональных данных
вы даёте согласие на обработку своих персональных данных
Нажимая на кнопку «Задать вопрос», вы даёте согласие на обработку своих персональных данных
Как вести бухгалтерию ИП на УСН самостоятельно: пошаговая инструкция
Ведение бухгалтерии ИП на УСН (6% и 15%): учет предпринимательской деятельности, выплата налогов и сдача отчетности; учет, налогообложение и отчетность по наемным работникам. Как ИП сэкономить на налогах?
Ведение бухгалтерии для ИП, которые находятся на упрощенной системе налогообложения, не является обязательным (№ 402-ФЗ). Индивидуальный предприниматель может ограничиться только сдачей отчетности в ФНС, ПФ и ФСС и ведением приходно-расходной книги. Если есть необходимость ведения бухгалтерского учета, то ИП должен оформить необходимый пакет документов и наладить документооборот в собственном бизнесе. Разберемся, как вести бухгалтерию ИП на УСН самостоятельно.
Как вести бухгалтерию ИП на УСН 6 самостоятельно: пошаговая инструкция
Индивидуальный предприниматель, который находится на УСН «Доход» оплачивает налог в размере 6% от общей суммы прибыли.
Ведение бухгалтерии и сдача отчетности ИП на УСН 6% без наемных работников:
Ведение бухгалтерии и сдача отчетности ИП на УСН 6% без наемных работников:
- Ведение книги учета доходов и расходов (КУДиР) – обязательный документ, не регистрируется в налоговой службе. Налоговый инспектор в любой момент может запросить книгу на проверку. В КУДиР вносятся все доходы индивидуального предпринимателя.
- Уплата налогов производится поквартально. Не позднее 25 числа следующего месяца вносится авансовый платеж. Сумма налога равна 6% от общей суммы прибыли по КНУиР. Итоговый годовой платеж уплачивается до 30 апреля следующего года.
- Налоговая декларация – итоговый отчет о прибыли предпринимателя за прошедший год. Сдается не позднее 30 апреля следующего года. Если физлицом не велась предпринимательская деятельность и сумма дохода за отчетный период равна нулю, в ФНС подается «нулевая» декларация.
Как вести бухгалтерию ИП на УСН 15 самостоятельно: пошаговая инструкция
Индивидуальный предприниматель, который находится на УСН «Доход – Расход», уплачивает налог в размере 15% от суммы, которая равна разнице дохода и расхода.
Ведение бухгалтерии и сдача отчетности ИП на УСН 15% без наемных работников:
Ведение бухгалтерии и сдача отчетности ИП на УСН 15% без наемных работников:
- Ведение КУДиР: в книгу вносится весь доход предпринимателя, а также все вычеты и расходы, которые возникли в результате осуществления предпринимательской деятельности. Затраты должны подтверждаться чеками, актами и накладными. Не подтвержденный документально расход не учитывается при расчете суммы чистой прибыли. Как правильно оформлять приходно-расходную документацию смотрите здесь.
- Поквартальная выплата налогов осуществляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Итоговый годовой налог оплачивается не позднее 30 апреля. Размер оплаты налога рассчитывается на основании данных, занесенных в КУДиР и равен 15% от итоговой суммы чистой прибыли предпринимателя. Если, в результате трудовой деятельности, показатель доход минус расход равен нулю (или отрицательному значению), то ИП должен уплатить налог в размере 1% от прибыли.
- Годовая налоговая декларация на УСН 15% подается до 30 апреля.
Платежи и отчетность ИП на УСН 6% и 15% с наемными работниками
Бухгалтерское ведение и документооборот ИП на УСН с наемными работниками включают дополнительные выплаты и отчеты. Предприниматель, как любой работодатель, обязан вести учет кадров, начислять сотрудникам заработную плату, оплачивать за них материальные взносы и отчитываться в государственных органах.
Выплаты в государственные службы для ИП на УСН по наемным работникам:
Подробнее о начислении заработной платы и налоговым вычетам ознакомьтесь → здесь
Выплаты в государственные службы для ИП на УСН по наемным работникам:
- Ежемесячно из начисленной заработной платы работникам ИП должен удерживать НДФЛ (от 13%) и уплачивать его в ФНС.
- Выплаты страховых взносов за сотрудников в Пенсионный фонд, обязательное медицинское и социальное страхование производятся не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Подробнее о начислении заработной платы и налоговым вычетам ознакомьтесь → здесь
Отчетность ИП на УСН по наемным работникам
- Отчеты в ИФНС:
1.1. за каждого работника до 1 апреля сдается годовой отчет 2-НДФЛ;
1.2. поквартально нужно отчитаться по 6-НДФЛ до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и за год – до 1 апреля;
1.3. до 20 января нужно предоставить сведения о среднестатистической численности работников;
1.4. поквартальный отчет по страховым взносам сдается до 30 апреля, 30 июля, 30 октября, 30 января.
2. Отчеты в Пенсионный фонд:
2.1. Ежемесячно, до 15 числа, нужно предоставлять сведения о застрахованных лицах СЗВ-М;
2.3. СЗВ-стаж и ОДВ-1 – годовой отчет, срок сдачи – до 1 марта, следующего за отчетным годом;
2.4. СЗВ-ТД – отчет по трудовым книжкам. Сдается в том случае, если произошли кадровые изменения, срок – до 15 числа следующего месяца.
3. Отчет в ФСС – форма 4-ФСС сдается поквартально до 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января (если отчет сдается в электронном виде, то срок сдачи до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом).
Как сэкономить на налоге
Перечисляя взносы в Пенсионный фонд и на медицинское обслуживание за себя и за своих работников, ИП может сэкономить на выплате налогов. Налог для ИП на УСН без работников можно снизить до 100%, а с нанятыми сотрудниками – до 50% (ст. 346.21 НК РФ).
Обратите внимание! Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
Сдача отчетности УСН для ИП: полный комплект документов или отдельные отчеты →
Обратите внимание! Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
Сдача отчетности УСН для ИП: полный комплект документов или отдельные отчеты →
Бухгалтерское обслуживание
Нажимая на кнопку «Рассчитать стоимость», вы даёте согласие на обработку своих персональных данных
Бухгалтерское обслуживание
Аутсорсинг бухгалтерских услуг с помесячным обслуживанием от «Идеальный Баланс»
Подробнее об услугах →
Подробнее об услугах →
Нажимая на кнопку «Рассчитать стоимость», вы даёте согласие на обработку своих персональных данных